华兴造船厂年均税前利润为1000000元(已扣除折旧),新购一台大型设备原值400000元,预计残值率为3%,假设折旧年限为5年,该企业可以采用平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法中的任何一种方法计提折旧。请问:(1)当该企业各年的所得税税率为25%时,企业应该选用什么方法计提折旧,才能获得最大的税收利益?(2)如果该企业前两年享受免征所得税的待遇,企业应该选用什么方法计提折旧,才能获得最大的税收利益?

简述如何进行固定资产折旧的税收筹划。

某企业固定资产原值5 000万元，预计残值1 000万元，使用年限为5年，企业所得税税率为25％。企业未扣除折旧的利润如下所示。 假设贴现率为10％，企业可选择直线法和双倍余额递减法进行折旧。要求：从税务筹划的角度为企业选择折旧方式，并说明理由。(附：1年期、2年期、3年期、4年期、5年期贴现率为10％的复利现值系数分别是0.909、0.826、0.751、0.683、0.621)

某安装企业A承包某制造企业B的设备安装工程，有两种方案，方案一是设备由安装企业A提供并负责安装，工程总价款为400万元(其中安装费60万元)；方案二是设备由制造企业B自行采购提供，安装企业A仅提供安装服务，安装费为60万元。计算哪种方案更有利于降低安装企业A的营业税税负水平(安装业的营业税税率为3％)。

EW制药集团有限责任公司(下简称“EW公司”)创建于1946年,是我国最大的以化学合成为主、兼有生物发酵和制剂产品的综合性制药工业企业之一,是中国医药产品重要的生产和出口基地。EW公司资产总额达35亿元,现有员工6000余人,年销售收入20多亿元。EW公司主要生产维生素类、抗生素类、心脑血管类、抗病毒类、消化系统类等各种原料药、医药中间体和制剂等产品;EW公司还拥有以主要原料药为基础,深加工饲料添加剂和兽药的生产基地。除生产药品外,EW公司还开展医疗器材的租赁业务。分析要求:EW公司涉及的主要税收政策是什么?EW公司该如何开展增值税纳税筹划?请为该公司设计增值税税收筹划方案。

2019年,X公司计划筹资1亿元用于某新项目的上马,并制定了A、B、C三个方案。这三个方案设计的公司资本结构中,长期负债与权益资本比例分别为0:1.0、0.2:0.8和0.6:0.4。三个方案的利率都是10%,企业所得税税率均为25%,公司息税前利润预计均为3000万元。根据上述资料,为达到节税的目的,公司应选择哪一方案?

我国税法对投资所得来源地是怎样认定的?如何筹划投资所得的来源地?

A公司有甲、乙两个可供选择的投资方案,两年中各年收入均为100万元,而甲项目第一年成本费用为55万元,第二年成本费用为65万元;乙项目第一年成本费用为70万元,第二年成本费用为50万元。每年年终计算缴纳企业所得税,分析两种方案的整体税负。(假设税率为30%,当期利率为10%,第一年复利现值系数为0.909,第二年复利现值系数为0.826。)

企业所得税纳税人的筹划一般从哪些角度切入?

张某本年欲成立一家皮鞋商场。现有两种方案可供选择。方案一：成立个人独资企业，每年利润总额（应纳税所得额）为900000元，且将利润全部分配（假设张某分得的利润恰好等于其计算经营所得个人所得税的应纳税所得额）。方案二：成立一人有限责任公司，每年利润总额为900000元，没有企业所得税纳税调整项目（则应纳税所得额＝利润总额），符合小型微利企业条件，税后利润提取法定盈余公积后全部分配给股东张某。本年张某除了获取上述所得之外，没有获取综合所得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。请对上述业务进行纳税筹划。