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中级财务会计
历年真题
A公司2019年12月31日的银行存款日记账余额为58 000元,银行对账单余额为60 540元。经核对银行日记账与银行对账单,发现有以下未达账项:
(1)12月28日公司开出转账支票一张4280元,银行未入账;
(2)12月29日银行收到公司的外地汇款2500元,企业未入账;
(3)12月29日公司存入转账支票一张3260元,银行未入账;
(4)12月31日银行从公司账上扣除借款利息980元,企业未入账;
要求:根据上述资料,分别根据企业银行存款日记账余额及银行对账单余额,计算调节后的银行存款余额。(列出必要的计算过程)
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