银行会计学
历年真题
表外科目
贴现
支票
同业拆借
简述银行支付结算原则。
简述联行资金汇划清算基本做法中的"头寸控制"。
计息及转账题(若有小数点，请保留小数点后两位数)①储户李燕于2008年2月8日来行存款30，000元，她所选择的储种是整存整取定期储蓄存款1年期，年利率为2.25％。但该储户于2008年9月8日来行办理部分提前支取，支取金额为20，000元，其余的续存。支取当日挂牌的活期储蓄存款利率为0.72％。试计算提前支取本金的利息并做出提前支取本息的账务处理。②本行收到互惠公司提交的尚有两个月到期，票面金额为30，000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理。贴现利率为2.94％。试计息并转账。
根据以下经济业务编制会计分录(每笔分录3分，共30分) ①开户红旗公司提交"本票申请书"，要求签发不定额本票一张，金额为400，000元，经审查后立即办理。 ②开户朝阳公司提交"转账支票"及一式三联"进账单"，用以支付他行开户的A企业的销货款278，000元，经审查后立即办理。 ③收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是结清原对开户甲公司签发的银行汇票(汇票金额为8，900,000元，实际结算金额为8,895,000元，多余款5,000元)。经审查后立即办理。 ④经计算，本季应提取的固定资产折旧费用为63，000元。 ⑤收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是本行开户A单位的电汇收货款项，金额为500，000元，经审查后立即入账。 ⑥经查看，当日有一笔申请人为B公司的银行承兑汇票1,000,000元，现已到期，填制两借一贷特种转账传票立即办理转账。 ⑦本行向跨系统的乙行借入资金80,000,000元，当收到开户人行的收账通知和拆出行的借据回单时，办理转账。 ⑧经计算，本旬应调增缴存中央银行一般性存款600,000元，据有关凭证立即入账。 ⑨盘亏计算机一台，原价为20,000元，已提折旧为8,000元。 ⑩经计算，本季应交纳营业税金金额为960,000元。
适用于在账页上计息的银行分户账是
下列会计科目中，属于银行表外科目的是
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