抵押贷款,是指以借款人或第三方的财产作为抵押物而发放的贷款。银行在发放抵押贷款时,贷款额度即是抵押物的现值。

对现金业务核对的内容包括“现金日记簿”的收入、付出合计数与“库存现金”科目总账的借、贷发生额核对相符;“现金库存簿”的库存数与实际现金库存数和“库存现金”科目总账余额核对相符。

简述银行年末应转入“本年利润”的支出项目。

简述银行会计凭证的特点。

储户梦影于2012年3月10日来行存款50万元,她所选择的储种是整存整取定期储蓄存款5年期,年利率5.5%。但该储户于2015年3月10日部分提前支取30万元,其余续存。该储户存款时银行挂牌的活期存款利率为4.0%,支取日挂牌的活期存款利率为0.35%。试计息并转账。(10分)

根据以下经济业务编制会计分录。(每笔分录3分,共30分)(1)本行新成立时,甲公司(注:在他行开户)投入货币资金5600万元。(2)开户单位乙公司提交“本票申请书”,要求签发不定额本票一张,金额为48万元。经审查后办理本票签发手续。(3)收到系统内南京市分行某办事处的资金汇划信息,经审查是结清原对开户A单位签发的银行汇票(汇票金额为52万元,实际结算金额为51万元,多余款1万元)。经审查后立即入账。(4)丙公司申请一笔70万元的半年期信用贷款,年利率5.66%。经审查借款凭证后立即入账。(5)经计算本月应提取的固定资产折旧金额为15万元。(6)经计算,本旬应调减缴存中央银行一般性存款30万元,据有关凭证立即入账。(7)本行向跨系统的A行借入资金500万元,当收到收账通知和拆出行的借据回单时,办理转账。(8)结转本月利息支出6600万元。(9)本行购入5年期金融债券,总价为900万元,另付手续费2.7万元。该债券年利率4.8%,到期还本付息,本行不准备持有至到期,见机出售。(10)本行同意受理其开户的乙公司提交的银行承兑汇票贴现申请。经审查该汇票尚有3个月到期,汇票面额为40万元,贴现利率为4.5%,完成相关账务处理。